Organizar as finanças e entender como calcular o lucro do Simples Nacional é uma das maiores dificuldades de pequenos negócios no Brasil. Principalmente entre prestadores de serviços, comércios e empresas do terceiro setor, essa etapa pode se tornar um obstáculo para o crescimento, se não for conduzida com precisão e estratégia.

Nesse sentido, muitos empreendedores ainda confundem lucro com faturamento, ou deixam de registrar corretamente os dados financeiros, o que compromete não só a saúde da empresa, como também a possibilidade de realizar uma distribuição de lucros legal e vantajosa.

O que é considerado lucro no Simples Nacional?

No regime tributário do Simples Nacional, o lucro é o valor que sobra da receita total da empresa após o pagamento de todas as despesas operacionais, tributos e encargos. Ou seja, é o ganho real que o negócio teve em determinado período.

Diferente do que muitos pensam, o lucro não é o valor que “sobrou na conta”, mas sim o resultado da subtração entre receita bruta e custos, considerando:

• Pagamento de fornecedores;
• Folha de pagamento;
• Impostos embutidos na DAS;
• Encargos fixos e variáveis (como aluguel, marketing e taxas bancárias).

A correta apuração do lucro é fundamental, principalmente porque esse valor pode ser distribuído aos sócios sem incidência de Imposto de Renda, desde que cumpridas as exigências legais.

Como calcular o lucro líquido no Simples Nacional

Calcular o lucro líquido é mais simples do que parece. Portanto, siga o seguinte passo a passo:

1. Some toda a receita bruta mensal: inclui todas as vendas e serviços prestados emitidos em nota fiscal;

2. Subtraia os custos e despesas operacionais: salários, encargos, aluguel, telefone, sistema de gestão, entre outros;

3. Subtraia os tributos pagos via DAS: o Documento de Arrecadação do Simples Nacional já inclui os impostos federais, estaduais e municipais.

A fórmula prática é:

Lucro líquido = Receita bruta – Despesas operacionais – DAS

Dessa forma, é possível ter uma visão clara do que realmente sobrou para a empresa — valor que poderá ser reinvestido ou distribuído entre os sócios.

A importância de um bom controle financeiro eficiente para organizar o lucro

A fim de manter o lucro do Simples Nacional sob controle, a empresa precisa ir além do cálculo. É necessário adotar boas práticas de gestão financeira que permitam visualizar o desempenho do negócio e identificar pontos de melhoria. Algumas dessas práticas incluem:

• Utilizar um sistema de gestão para registrar entradas e saídas;
• Categorizar corretamente as despesas por tipo;
• Separar contas pessoais das contas da empresa;
• Criar relatórios mensais de fluxo de caixa e DRE;
• Acompanhar os resultados em tempo real.

Essas ações tornam a análise do lucro mais precisa e ajudam na tomada de decisão. Além disso, facilitam a prestação de contas para os sócios e o cumprimento das obrigações contábeis exigidas por lei.

Diferença entre pró-labore e distribuição de lucros

Um erro comum é misturar o pró-labore (remuneração fixa dos sócios) com a distribuição dos lucros. Enquanto o pró-labore sofre tributação (INSS e IR), a distribuição de lucros pode ser isenta de impostos — desde que o lucro tenha sido corretamente apurado e documentado.

Portanto, para evitar problemas com o Fisco e garantir segurança jurídica, é fundamental:

• Definir o pró-labore em contrato social;
• Registrar a distribuição de lucros com base em demonstrativos contábeis;
• Manter a escrituração regular e organizada.

Você pode entender mais detalhes no artigo completo sobre distribuição de lucros no Simples Nacional​.

Como funciona a isenção de IR na distribuição de lucros?

O grande atrativo do lucro do Simples Nacional é a possibilidade de isenção de Imposto de Renda na distribuição para os sócios. No entanto, para essa isenção ser válida, a empresa deve:

• Estar com a contabilidade regular;
• Apresentar balanço patrimonial e DRE assinados por um contador;
• Demonstrar que o valor distribuído não excede o lucro efetivamente apurado.

Se acaso a empresa não mantenha a contabilidade em dia, poderá distribuir apenas o lucro presumido, limitado ao valor determinado pela Receita Federal com base em percentuais fixos sobre o faturamento (geralmente entre 8% e 32%, dependendo da atividade).

Assim sendo, manter a contabilidade atualizada não é apenas uma formalidade — é uma vantagem estratégica para o empreendedor.

Erros comuns ao organizar o lucro no Simples Nacional

A fim de evitar retrabalho, prejuízos e multas, é essencial estar atento aos erros mais comuns cometidos por empresas optantes pelo Simples Nacional:

• Misturar despesas pessoais com as da empresa;
• Não registrar todas as receitas e despesas;
• Calcular lucro sem considerar tributos pagos;
• Distribuir lucros sem base contábil;
• Não contratar um contador especializado.

Essas falhas comprometem a saúde financeira do negócio e podem gerar problemas com a Receita Federal, incluindo autuações e pagamento de impostos retroativos.

O lucro no Simples Nacional interfere no valor pago de impostos?

Não diretamente. No Simples Nacional, o cálculo dos tributos é baseado no faturamento da empresa, e não no lucro. Contudo, a forma como você organiza o lucro pode impactar:

• Na margem de reinvestimento do negócio;
• No valor disponível para os sócios;
• Na possibilidade de antecipar tributos ou se planejar melhor.

Então, mesmo que o imposto não incida sobre o lucro, uma boa gestão financeira evita surpresas e prepara o negócio para crescer com sustentabilidade.

Organize seu lucro e cresça com segurança

Em conclusão, compreender o lucro do Simples Nacional é essencial para manter as finanças da empresa saudáveis, distribuir rendimentos com isenção de impostos e tomar decisões estratégicas com base em dados reais. 

Para isso, a Outtax oferece soluções completas de gestão contábil e BPO Financeiro, com atendimento próximo e ferramentas práticas para empresas de serviços, comércio e do terceiro setor. 

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